УСН идеально подходит для большинства предпринимателей. Система доступна для большинства видов деятельности, поэтому ее выбирают владельцы магазинов, производственных цехов, точек общепита, салонов, гостиниц и т. д.
Бизнесмены на УСН могут иметь штат до 130 сотрудников и годовой доход до 251.4 млн р. Проще говоря «упрощенка» доступна для очень многих ИП.
Плюсы режима очевидны: низкая ставка, упрощенное ведение учета дохода и отчета. Но всех начинающих бизнесменов больше интересует именно то, сколько нужно платить государству из своего кармана. Об этом и пойдет речь.
Все налоги заменяются на один. То есть ИП на УСН не обязан платить НДФЛ, НДС, налог на имущество. Базовая ставка составляет:
- 6% при УСН «Доходы»;
- 15% при УСН «Доходы минус расходы».
Да, есть 2 вида УСН, и предприниматель сам выбирает нужный ему вариант, исходя из вида деятельности и соотношения доходов/расходов.
В первом случае ИП платит 6% от полученного дохода (без вычета расхода). Отлично подходит тем, у кого расходы небольшие, либо отсутствуют. Второй вариант УСН – 15% от разницы между доходом расходов, то есть из чистой прибыли.
Важно: в зависимости от вида деятельности и конкретного региона страны ставки могут быть меньше. Тут каждый должен уточнять их в своем населенном пункте. Так, при УСН «Доходы» процентная ставка может вообще быть всего лишь 1%. А при УСН «Доходы минус расходы» она может быть снижена до 5%.
Еще важнее: также процентная ставка может и увеличиться из-за превышения лимитов. Если у ИП сотрудников больше 101, либо годовой доход оказался больше 188.5. млн рублей, то процентная ставка увеличивается до 8 и 20%, соответственно.
Налог на добавленную стоимость по условиям «упрощенки» бизнесмен платить не обязан. Однако многие ИП все же соглашаются на НДС, чтобы не потерять выгодных контрагентов, которые являются плательщиками этого вида налога. Нюанс в возможности уменьшения налога на добавленную стоимость при наличии счета-факторы. Но такая возможность есть, если обе стороны сделки являются плательщиками НДС.
Также на УСН предприниматель освобожден от налога на имущество за исключением ситуации, когда объект числится в кадастровом списке региона. Хотя таких очень мало.
Бизнесмен на УСН обязан каждый год платить страховые взносы. Сумма меняется и фиксируется каждый год. В 2023 году это 45 842 р. Но нужно учитывать, что существует доплата в счет обязательных страховых взносов, если годовой доход больше 300 000 рублей. Доплата равна 1% от суммы, превышающей лимит дохода. Например, если годовой доход составил 500 000 р., то к 43 211 р. нужно доплатить 1% от 200 000 р., а именно – 2 000 р.
У ИП на УСН есть право уменьшения суммы налога на размер страховых взносов. Это значит, если годовой доход, допустим, оставил 1 000 000 р., то:
- налог при УСН «Доходы» 6% составит 60 000 р.;
- страховые взносы составят 50 211 р.
Если предприниматель воспользуется правом уменьшения налога, то уплатить придется не 60 000 р., а 9 789 р.
Важно: чтобы грамотно провести уменьшение налога, желательно платить страховые взносы каждый квартал.
В ряде случаев все траты ИП на УСН равны только страховым взносам. Это тогда, когда сумма налога оказалась меньше страховых взносов.
Комментарии к статье
Комментариев к статье пока нет, станьте первым.